Ежедневная работа бухгалтера и предпринимателя сегодня — это не только учёт и отчётность, но и адаптация к постоянно меняющимся требованиям, проверкам и требованиям контролирующих органов. Причем, важно понимать не только текст новых норм, но и то, как их применяют надзорные органы на практике, какие нюансы становятся триггером автоматических проверок, и каким образом можно заранее минимизировать риск дорогостоящих ошибок. Многие сталкиваются с ситуациями, когда формальные мелочи в документах становятся причиной серьёзных претензий, наприммер, со стороны ФНС, а автоматические проверки выявляют несоответствия даже там, где раньше вопросов не возникало.
Все чаще приходится объяснять — не только налоговой, но и руководству — почему тот или иной расход не приняли к вычету, а простая ошибка в договоре обернулась доначислениями. Ведь спонтанное сокращение затрат может обернуться гораздо большими расходами на штрафы, юристов и исправление ошибок.
Нередко бизнес узнаёт о своих слабых местах только после того, как получает первый запрос на пояснения или требование от ФНС. Но действовать на опережение возможно, если есть доступ к структурированной базе решений, типичных ошибок и реальных алгоритмов действий в спорных ситуациях.
Давайте посмотрим несколько «красных флагов», с которыми сталкивается современный бизнес в налоговой сфере, и как системный подход к правовому сопровождению способен снизить эти риски
1. ФНС ищет ошибки в деталях, а не в масштабах
Основной риск современной бухгалтерии: не какие-то умышленные схемы, а мельчайшие недооформления: поля в счёт-фактуре, ошибки в авансовом отчёте, расхождения в «первичке» с контрагентом или сомнительные условия договора ГПД. Даже если реального нарушения нет, формальный сбой — сигнал для автоматической проверки, а бухгалтер вынужден сам доказывать невиновность.
2. УСН уже не «тихая гавань»: новые лимиты и обязательства
В 2025–2026 годах режим УСН сталкивается с новыми требованиями по НДС, изменениями лимитов, региональными поправками. Уже сейчас активно анализируются даже незначительные ошибки в расчёте лимитов, пропущенные нюансы по системе учета, методологии отражения расходов. Обычное автоматическое занижение дохода, неаккуратно учтенные авансы или неразобранные проводки по НДС часто становятся причиной проверки.
3. Разрывы по НДС: проблема, которая появляется постфактум
У многих компаний вычеты по НДС блокируются из-за «разрывов» и нестыковок в цепочке контрагентов. Причина нередко не в самой компании, а в поведении её поставщика или из-за сомнительной формулировки в договоре. После сдачи отчетности защититься уже сложно.
4. Нетипичные договоры и работа с самозанятыми: старые шаблоны не работают
Организации привлекают к работе самозанятых, фрилансеров и физических лиц по ГПД. Это снижает постоянные издержки компании, однако создает очень серьёзные риски при взаимодействии с налоговой. Неверные формулировки, отсутствие обязательных условий, неотражённые особенности вознаграждения, противоречивые акты сейчас не просто выявляются, а автоматически воспринимаются ФНС как схемы ухода от налогов.
5. Вся ответственность за ошибки автоматически ложится на бухгалтерию
Во многих компаниях бухгалтер становится последней инстанцией, на которую «сваливаются» последствия ошибок других отделов: некорректно оформленные договоры, спорные условия сделок, несвоевременное предоставление документов менеджерами или невнимательность юристов. В случае доначислений или претензий ФНС, именно бухгалтерия чаще всего отвечает на вопросы проверяющих. И от того, насколько грамотный ответ предоставлен, зависит, будут ли проверяющие дальше «копать» под организацию или переключатся на тех, кто сильнее нарушил.
Как системно снизить эти и другие риски?
КонсультантПлюс — это база рабочих решений, которые учитывают последние требования, + фокус на формулировках, за которые реально цепляется ФНС. Вы сможете доказать законность своих решений даже в случаях, нетипичных для вашей организации.
Система показывает, на каких условиях договоров обжигались другие компании, и сразу предлагает безопасные условия договоров и готовую логику для пояснений.
По распространённым схемам разрыва НДС есть готовые алгоритмы: как именно отвечать, какие документы лучше приложить, чтобы избежать затяжной переписки и отказаться от беготни с уточняющими документами.
Для вас — готовые кейсы, где компании уже прошли через схожую спорную ситуацию. Используйте их, как прикрытие для собственных решений. Это серьёзный инструмент защиты своей позиции перед надзорными органами или в суде.
В КонсультантПлюс вы также найдете пошаговые алгоритмы и чек-листы для самопроверки по нюансам, которые сейчас реально проверяет ФНС. Вы сразу видите, где могут возникнуть потенциальные риски, и можете своевременно «постелить соломку».
Но это все на словах. Как эти решения помогают на деле?
Вы сможете посмотреть материалы в сборнике «Дорожная карта налоговых рисков 2025–26 гг.», который подготовили для вас налоговые консультанты ТелекомПлюс. В подборке материалы разбиты по направлениям, которые в ближайшие год-два будет пристально мониторить ФНС. Внутри каждого направления уже расписаны риски, возможные ошибки и даны пошаговые алгоритмы для того, чтобы не допускать этих ошибок в своей организации
Скачайте подборку «Дорожная карта налоговых рисков 2025–26 гг.» и пополните свою базу знаний проверенными решениями
